PENGARUH KINERJA KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI KONDISI FINANCIAL DISTRESS PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Catur Fatchu Ukhriyawati; Ahmad Arifin; Sri Mulyati

doi:10.33373/bening.v8i2.3639

PENGARUH KINERJA KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI KONDISI FINANCIAL DISTRESS PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Catur Fatchu Ukhriyawati, Ahmad Arifin, Sri Mulyati

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh kinerja keuangan dalam memprediksi kondisi financial distress pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Rasio keuangan yang di gunakan untuk memprediksi kondisi financial distress pada penelitian ini terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Return On Asset (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposite Ratio (LDR), sedangkan kondisi financial distress diproksikan dengan Z-Score. Periode penelitian ini dilakukan selama 3 (tiga) tahun, yaitu tahun 2016-2018. Populasi penelitian adalah seluruh perusahaan perbankan konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2018. Sampel yang diperoleh berdasarkan pada teknik purposive sampling sebanyak 29 perusahaan. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda. Berdasarkan hasil analisis data, CAR, NPL dan ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap prediksi kondisi financial distress. Sedangkan untuk NIM, BOPO dan LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap prediksi kondisi financial distress. Secara keseluruhan variabel independen, yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Return On Asset (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposite Ratio (LDR) secara bersama-sama memberikan pengaruh signifikan terhadap variabel dependen, yaitu prediksi kondisi Financial Distress (Z-Score).

Full Text:

PDF

References

Abdullah, Thamrin dan Francis Tantri. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan. Depok: Raja Grafindo Persada.

Adi, Agus Baskoro. 2014. Analisis Rasio-rasio Keuangan Umtuk Memprediksi Financial Distress Bank Devisa Periode 2006-2011. Journal of Business and Banking. Vol. 4 (1); 105-116.

Amalia, Nilna Izza dan Ronny. M. Mardani. 2018. Analisis Rasio Keuangan Terhadap Financial Distress (Pada Perusahaan Perbankan Yang Listing Di BEI Periode Tahun 2014-2016). e – Jurnal Riset Manajemen. Fakultas Ekonomi Unisma.

Aminah, Siti. 2016. Pengaruh Rasio CAMEL Terhadap Kondisi Kesulitan Keuangan (Financial Distress. [Skripsi]. Bandung : Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama.

Afriyeni, Endang. 2012. Model Prediksi Financial Distress Perusahaan. Polibisnis Jurnal. Vol. 4(2). 1-10.

Akhigbe, Aigbe, Anna D. Martin dan Laurence J. Mauer. 2014. Influence of Financial Distress on Foreign Exchange Exposure, American Journal of Business. Vol. 29 (3/4). 223-236.

Aprylia, Cindy. 2016. Analisis Potensi Financial Distress Dengan Metode Altman Z-Score Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2010-2014. [Skripsi]. Jakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah.

Bank Indonesia, 2016. Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 Tentang Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan, www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Documents/93200230500f949e79cece3272e1065c7pbi 112509.pdf. [25 Juli 2019]

Bank Indonesia, 2016. Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia. www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Documents/93200230500f949e79cece3272e1065c7pbi 112509.pdf. [25 Juli 2019]

Budisantoso, Totok dan Sigit Triandaru. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.

----------------------- dan Nuritomo. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Fahmi, Irham. 2013. Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta.

---------------- 2018. Manajemen Risiko. Jakarta: Prenadamedia Group.

Frianto Pandia. 2012. Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta : Rineka Cipta.

Gautama BP, Gina Sofiasani. 2016. Pengaruh CAMEL Terhadap Financial Distress

Pada Sektor Perbankan Indonesia Periode 2009-2013. Journal of Business Management and Enterpreneurship Education. Vol. 1 (1): 136-146.

Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gujarati, D. 2012. Ekonometri Dasar Terjemahan Zain. Jakarta: Erlangga.

Hasibuan, Malayu S.P. 2011. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.

Hendrianita, Selvia. 2016. Pengaruh Modal, Karakter dan Kemampuan Usaha Anggota Terhadap Kredit Macet Produk Pembiayaan Murabahah Pada Tahun 2015 di BMT Sinar Amanah Boyolangu-Tulungagung. [Skripsi]. Tulungagung: Institut Agama Islam Negeri, Fakultas Ekonomi.

Herlin, 2018. The Prediction of Bankruptcy Using Altman Z-Score Model (Case Study In BRI Bank, BNI Bank, Mandiri Bank, BTN Bank). Integrated Journal of Business and Economics, University Of Denhansen Maluku. e-ISSN: 2549-3280.

Hery. 2015. Pengantar Akuntansi Comprehensive Edition. Jakarta: Gramedia

Ismail. 2016. Manajemen Perbankan. Jakarta: Prenadamedia Group.

Kasmir. 2010. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Rajawali.

--------- 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Rajawali.

Prihadi, Toto. 2009. Investasi Laporan Keuangan & Analisis Rasio Keuangan. Jakarta: PPM.

Rahmania, Meilita Fitri. 2014. Analisis Rasio Keuangan Terhadap Financial Distress Perusahaan Perbankan Studi Empiris di BEI 2010-2012. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi. Vol. 3 (11) : 1-20

Riyadi, S. 2006. Banking Assets and Liability Management (Edisi Ketiga). Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Sajuri, Apep Solihin. 2018. Analisis Pengaruh Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Financial Distress Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2012-2016. [Skripsi]. Pasundan: Fakultas Ilmu Ekonomi dan Bisnis Universitas Pasundan.

Sanusi, Anwar. 2011. Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

Sari, Elisa Valenta. 2017. Bank Permata Merugi Rp6,48 Triliun. CNN Indonesia. https://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20170217174745-78-194310/bank-permata-merugi-rp648-triliun.[16 Juni 2019]

Sari, Paula Chrisna Istiasari. 2015. Analisis Pengaruh Rasio CAMEL dalam mendeteksi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. [Skripsi]. Surabaya: Univrsitas Negeri Surabaya.

Simbolon, Jaya Soogoron, 2013. Analisis Kinerja Keuangan Dalam Memprediksi Kondisi Financial Distress Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). [Skripsi]. Medan. Universitas Sumatera Utara, Fakultas Ekonomika Dan Bisnis.

Sjahrial, MM, Prof. Dr. Dermawan, 2012. Pengantar Manajemen Keuangan. Edisi Empat. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Sugiyono, 2014. Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan `R&D). Bandung: Alfabeta.

Suliyanto. 2011. Ekonometrika Terapan: Teori & Aplikasi dengan SPSS. Yogyakarta: Andi Offset.

Wiksuana, Andari Ni Made. 2017. RGEC Sebagai Determinasi dalam Menanggulangi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unud. Vol. 6 (1): 116-145.

Widarjono, Agus. 2013. Ekonometrika: Pengantar dan Aplikasinya Disertai Panduan Eviews. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Winarno, Wing Wahyu. 2015. Analisis Ekonometrika dan Statistik dengan Eviews. Yogyakarta: UPP.

Zhuang, Qian., and Chen, Lianghua, 2014. Dynamic Prediction of Financial Distress Based on Kalman Filterin, Corporation Discrete Dynamics in Nature and Society, pp: 1- 10.

DOI: https://doi.org/10.33373/bening.v8i2.3639