Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Dan Bank Umum Konvensional

Jesika Cen, Bornok Situmorang

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbedaan kinerja keuangan antara Bank Umum Syariah (BUS) dan Bank Umum Konvensional (BUK) yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2020-2024. Perbedaan sistem operasional antara bank syariah yang berbasis prinsip bagi hasil dan bank konvensional yang berbasis bunga diduga menghasilkan perbedaan kinerja keuangan, terutama pada periode pandemi COVID-19 dan masa pemulihan ekonomi. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang diperoleh dari Bursa Efek Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling dengan total 192 observasi yang terdiri atas 13 observasi Bank Umum Syariah dan 179 observasi Bank Umum Konvensional. Analisis data dilakukan melalui statistik deskriptif, uji Mann-Whitney sebagai pengujian hipotesis utama, serta uji Robustness untuk memastikan konsistensi hasil penelitian. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan signifikan pada rasio ROA, ROE, dan BOPO antara BUS dan BUK, di mana Bank Umum Syariah cenderung memiliki profitabilitas dan efisiensi operasional yang lebih baik. Sementara itu, rasio LDR/FDR, NPL/NPF, dan CAR tidak menunjukkan perbedaan yang signifikan antara kedua kelompok bank

Keywords


Bank Umum Syariah, Bank Umum Konvensional, kinerja keuangan, Mann-Whitney, rasio keuangan

Full Text:

PDF

References


Agustiana, R., Effendi, P., & Setiawan, A. B. (2025). Studi Minat Masyarakat terhadap Bank Syariah dan Bank Konvensional di Kampung Sumadra. Journal of Islamic Economics, Banking, and Social Finance, 1(1), 74–84. https://doi.org/10.61111/jiebsf.v1i1.813

Akhmadi, A. A., Chaerunisa, E., & Chaerunisa, S. Z. (2021). Financial Performance Comparison (Empiric Study on Conventional Commercial Banks and Sharia Commercial Banks 2012-2018). AFEBI Management and Business Review, 6(1), 59. https://doi.org/10.47312/ambr.v6i1.439

Anggraini Zareta, D., Ghafur, A., & Arifin, Moh. S. (2024). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dengan Bank Syariah. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen Dan Akuntansi (JEBMA), 4(1), 352–359. https://doi.org/10.47709/jebma.v4i1.3661

Astuti, Sembiring, L. D., Supitriyani, Azwar, K., & Susanti, E. (2021). Analisis Laporan Keuangan. Media Sains Indonesia.

Azwari, P. C., Dewi, P. R., & Zuhro, F. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Dan Bank Umum Konvensional Di Indonesia. J-Mind (Jurnal Manajemen Indonesia), 7(1), 70–82. https://doi.org/10.29103/j-mind.v7i1.7093

BCBS. (2023). Basel III monitoring report: Results as of December 2022. Bank for International Settlements. https://www.bis.org/bcbs/publ/d554.pdf

Demirgüç-Kunt, A., Pedraza, A., & Ruiz-Ortega, C. (2021). Banking sector performance during the COVID-19 crisis. Journal of Banking & Finance, 133, 106305. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2021.106305

Elnahass, M., Trinh, V. Q., & Li, T. (2021). Global banking stability in the shadow of Covid-19 outbreak. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 72, 101322. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2021.101322

Field, A. (2024). Discovering Statistics Using IBM SPSS Statistics (6th ed.). https://www.discoveringstatistics.com

Hasniar, Amir, & Asriani Hasan. (2024). Comparative Analysis of Financial Performance of Conventional Banks and Islamic Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI). International Journal of Economic Research and Financial Accounting (IJERFA), 2(4). https://doi.org/10.55227/ijerfa.v2i4.200

Hidayat, S., Saiban, K., Nurfadilah, N., & Munir, M. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Bank Konvensional Perspektif Maqashid Syariah. Invest Journal of Sharia & Economic Law, 2(1), 16–30. https://doi.org/10.21154/invest.v2i1.3663

Himma, N. L., & Atmanti, H. D. (2025). Profitability Drivers In Indonesian Islamic And Conventional Banks: Macroecoomic And Microeconomic Perspective. El Dinar: Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 13(1), 131–153. https://doi.org/10.18860/ed.v13i1.32107

Izzeldin, M., Johnes, J., Ongena, S., Pappas, V., & Tsionas, M. (2021). Efficiency convergence in Islamic and conventional banks. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 70, 101279. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2020.101279

Kisworo, Y., Salama, H., & Paramita, G. (2021). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dan Market Share Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional (Studi kasus BRI Syariah, BNI Syariah, Bank Syariah Mandiri, BCA Syariah dengan Bank BRI Tbk, BNI Tbk, Mandiri Tbk dan BCA Tbk). Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research.

Komalasari, I., & Wirman, W. (2021). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dengan Bank Syariah Periode 2015-2019. Jurnal Akuntansi Bisnis, 14(2). https://doi.org/10.30813/jab.v14i2.2511

Mawardi, I., Al Mustofa, M. U., Widiastuti, T., Fanani, S., Bakri, M. H., Hanafi, Z., & Robani, A. (2024). Comparative stability analysis of Indonesian banks: Markov Switching—Dynamic Regression for Islamic and conventional sectors. PLOS ONE, 19(4), e0301398. https://doi.org/10.1371/journal.pone.0301398

Pratomo, D., & Ramdani, R. F. (2021). Analisis Pertumbuhan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dan Konvensional Di Era Pandemi COVID 19. Derivatif : Jurnal Manajemen, 15(2), 260–275. https://doi.org/10.24127/jm.v15i2.654

Putri, A. E. S., Wahyuni, Santoso, S. B., & Azizah, S. N. (2023). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah pada Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(1).

Putri, & Sari. (2023). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Digital Bisnis: Jurnal Publikasi Ilmu Manajemen Dan E-Commerce.

Riantani, S. , & Dyahrini, W. (2021). A Comparative Analysis Of Financial Performance Of Conventional And Islamic Banks In Indonesia. . Turkish Journal of Computer and Mathematics Education, 12(8), 911–916.

Risfandy, T., & Pratiwi, D. I. (2022). The Performance Of Indonesian Islamic Rural Banks During Covid-19 Outbreak: The Role Of Diversification. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance, 8(3), 455–470. https://doi.org/10.21098/jimf.v8i3.1564

Rosandy, N., & Sha, T. , I. (2022). Pengaruh CAR, NIM, LDR, DAN BOPO Terhadap ROA Pada Perbankan Di BEI. . Multiparadigma Akuntansi.

Ross, S. A. (1977). The Determination of Financial Structure: The Incentive-Signalling Approach. The Bell Journal of Economics, 8(1), 23. https://doi.org/10.2307/3003485

Scholle, K. (2026, March 3). Market share of Islamic banking in Indonesia in 2023. Statista.

Simamora, D. S., Silaban, N., Mendrofa, T. R., Toruan, G. A. O. L., & Sipayung, R. (2023). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada PT Adaro Energy Tbk Periode 2018-2022. Jurnal Maneksi, 12(3), 648–655. https://doi.org/10.31959/jm.v12i3.1615

Spence, M. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355. https://doi.org/10.2307/1882010

Sugiyono. (2023). Metode Penlitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Sutopo, Ed.). CV ALFABETA.

Syahrani, & Wahyuni. (2024). Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Umum Konvensional Dan Perbankan Umum Syariah Yang Terdaftar Di OJK. Magisma, 12.

Ulfa, A. R., & Luthfi, A. (2025). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia. Al-Mizan: Jurnal Ekonomi Syariah, 8(2), 106–118. https://doi.org/10.54459/almizan.v8i2.1170

Wasike, B. (2022). When the influencer says jump! How influencer signaling affects engagement with COVID-19 misinformation. Social Science & Medicine, 315, 115497. https://doi.org/10.1016/j.socscimed.2022.115497

Wijaya, M. A., Suharto, T., & Lubis, A. T. (2025). Pengaruh NPF (Non Performing Financing) dan Pembiayaan Syariah Terhadap ROA (Return On Asset) Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2021-2024.

Zulpawati. (2021). Aspek Hukum Perbankan Syariah (Baiq El Badriati, Ed.). Sanabil.




DOI: https://doi.org/10.33373/mja.v20i1.9078

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

Office:

Department of Accounting Studies, Faculty of Economi and Bussines, Universitas Riau Kepulauan

unit F

Jl. Pahlawan No. 99, Bukit Tempayan, Batu Aji, Kota Batam

Contact: (0778) 39275

e-mail: measurement@journal.unrika.ac.id

Web Analytics Made Easy - Statcounter View My Stats

Measurement Statistic